BÁO CÁO NỘI BỘ LÀ GÌ? MẪU BÁO CÁO NỘI BỘ CHUẨN FORM NHẤT

Báo cáo nội bộ là văn bản thường được phòng kế toán dùng để thống kê sổ sách, chi tiêu trong một khoảng thời gian nhất định. Trong bài viết này, hãy cùng 1Office chúng tôi tìm hiểu về các mẫu Báo cáo nội bộ chuẩn form theo Bộ Tài chính yêu cầu.

I. Báo cáo nội bộ là gì?

1. Khái niệm

Báo cáo nội bộ hay còn có tên gọi khác là báo cáo kết quả kinh doanh nội bộ. Đây là văn bản được doanh nghiệp sử dụng để báo cáo về tình hình kinh doanh của tổ chức. Một số khoản thu, chi được đề cập trong bản báo cáo này như: tình hình doanh thu, tình hình hàng tồn kho, các khoản thu/ chi nội bộ doanh nghiệp, lợi nhuận,…

2. Các loại Báo cáo nội bộ phổ biến

Thông thường, khi xây dựng, doanh nghiệp sẽ chia thành 4 bảng báo cáo riêng biệt: 

• Báo cáo tài chính nội bộ của doanh nghiệp
• Báo cáo hàng tồn kho nội bộ doanh nghiệp
• Báo cáo về chi phí, giá thành sản phẩm,…
• Báo cáo tăng giảm tài sản cố định của doanh nghiệp

Tìm hiểu thêm:

• Mẫu báo cáo tiến độ công việc cập nhật mới nhất
• 5+ Mẫu báo cáo thành tích cá nhân miễn phí mới nhất 2024

II. Hướng dẫn lập báo cáo nội bộ về tình hình kinh doanh của tổ chức

1. Những nội dung cần phải có khi thực hiện lập báo cáo

Trong thời điểm hiện tại, báo cáo nội bộ được xây dựng theo form chuẩn theo Thông tư 200/2014/TT-BTC. Nhìn chung, một bản báo cáo sẽ bao gồm các nội dung chính: 

• Doanh thu từ việc bán hàng, thu được từ việc cung cấp sản phẩm/ dịch vụ
• Các khoản giảm trừ doanh thu
• Số vốn bỏ ra phục vụ cho các khâu hỗ trợ sản phẩm
• Doanh thu từ các hoạt động tài chính: thu nhập từ các hoạt động đầu tư, thu hồi, thanh khoản các gói vay nợ,…
• Chi phí lãi vay
• Chi phí trả công nhân viên
• Chi phí phục vụ cho việc bán hàng,…
• Các khoản thuế mà doanh nghiệp có nghĩa vụ phải thực hiện
• …

Đọc thêm: Hệ thống báo cáo kinh doanh thời 4.0 xây dựng nhanh chóng giúp tối ưu hoạt động quản trị

2. Hướng dẫn thực hiện báo cáo kết quả kinh doanh nội bộ 

Một bản báo cáo đúng form chuẩn sẽ gồm 5 cột:

• Cột 01: Các chỉ tiêu được đề cập trong bản báo cáo.
• Cột 02: Mã số của các chỉ tiêu tương ứng đã nếu ở cột 01.
• Cột 03: Số hiệu tương ứng với các chỉ tiêu của báo cáo này được thể hiện chỉ tiêu trên Báo cáo tài chính theo quý/ năm của doanh nghiệp.
• Cột 04: Tổng số phát sinh của chi tiêu đó trong kỳ báo cáo.
• Cột 05: So sánh số liệu của năm trước.

Đọc thêm: Bảng báo cáo kết quả kinh doanh: Ý nghĩa của các chỉ số và cách đọc báo cáo chính xác

III. 5 mẫu báo cáo nội bộ chuẩn form theo thông tư 200/2014/TT-BTC

1. Mẫu báo cáo tình trạng hàng tồn kho

Thông thường, Nhóm hàng tồn kho sẽ bao gồm các mục: Hàng mua đang đi đường, Nguyên vật liệu, Công cụ, dụng cụ, Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang, Thành phẩm, Hàng hóa, Hàng gửi đi bán

2. Mẫu báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Form chuẩn của mẫu báo cáo này như sau:

Có thể nói, bản báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh này sẽ nêu lên toàn bộ quá trình hoạt động của doanh nghiệp theo quý/ theo năm. Nhìn trong ảnh demo đã nêu trên, hai mục đánh dấu (*) chỉ được áp dụng đối với công ty cổ phần.

Bạn sẽ quan tâm: Mẫu báo cáo kết quả công việc chuẩn form

3. Báo cáo tăng giảm TSCĐ dùng trong nội bộ chuẩn form

Thông thường, mẫu báo cáo này sẽ gồm các đầu mục như: Số tài sản cố định đầu năm, số TSCĐ tăng trong năm, số giảm trong năm và tổng kết số TSCĐ cho tời thời điểm cuối năm.

4. Mẫu báo cáo nội bộ cho doanh nghiệp SMEs

Trong bài viết này, chúng tôi xin cung cấp cho độc giả ví dụ về Mẫu báo cáo nội bộ cho doanh nghiệp SMEs cụ thể hơn là loại hình sản phẩm máy công nghiệp như:

5. Báo cáo công nợ nội bộ cho doanh nghiệp

Đây là loại hình báo cáo được tạo ra giúp cho tổ chức có thể chủ động trong việc kiểm soát cũng như quản lý chặt chẽ các khoản nợ phải thu, nợ đến hạn, nợ phải trả,… từ đó có thể giúp nhà quản trị và lãnh đạo doanh nghiệp xây dựng kế hoạch sử dụng dòng tiền, quản lý tài chính một cách phù hợp, hiệu quả. 

IV. Vai trò của báo cáo nội bộ trong quản trị doanh nghiệp

Báo cáo nội bộ là công cụ quản trị then chốt, không chỉ tổng hợp số liệu mà còn biến dữ liệu thô thành thông tin quản trị giúp lãnh đạo ra quyết định nhanh, chính xác và kịp thời. Vai trò cụ thể của báo cáo nội bộ gồm các khía cạnh sau:

1. Cung cấp bức tranh hoạt động tức thời

Tổng hợp doanh thu, chi phí, lợi nhuận, tồn kho, công nợ… theo kỳ (ngày/tuần/tháng). Giúp ban lãnh đạo nắm nhanh “sức khỏe” hoạt động mà không phải đợi đến BCTC cuối kỳ.

• Ví dụ: chỉ số doanh thu ngày/tuần cho phép điều chỉnh chiến dịch khuyến mãi kịp thời.

2. Hỗ trợ ra quyết định chiến lược và vận hành

Là cơ sở để so sánh thực tế so với kế hoạch (Actual vs Plan), xác định nguyên nhân chênh lệch và đưa biện pháp điều chỉnh. Hỗ trợ quyết định về: tăng/giảm sản xuất, điều chỉnh giá, phân bổ ngân sách marketing, tuyển dụng hay cắt giảm chi phí.

• Ví dụ: số liệu vòng quay hàng tồn kho thấp → điều chỉnh đơn mua, tối ưu tồn kho.

3. Kiểm soát và quản trị rủi ro

Phát hiện sớm rủi ro: công nợ tăng bất thường, dòng tiền âm, biến động chi phí lớn… Cho phép triển khai biện pháp giảm thiểu (thắt chặt tín dụng khách hàng, đàm phán lại điều khoản nhà cung cấp, tạm dừng chi phí không cần thiết).

4. Tối ưu hoá hiệu suất và năng suất

• Đo lường KPI theo bộ phận (Doanh số/nhân viên bán hàng, hiệu suất máy móc, thời gian xử lý đơn hàng…).

• Từ báo cáo, xác định điểm nghẽn, cải tiến quy trình, phân bổ nguồn lực hợp lý.

5. Gắn kết mục tiêu và minh bạch quản trị

• Khi báo cáo nội bộ phản ánh mục tiêu (doanh thu, lợi nhuận, KPI), mọi bộ phận đều thấy rõ trách nhiệm và đóng góp của mình.

• Tạo văn hóa minh bạch, dễ so sánh và đánh giá hiệu suất.

6. Hỗ trợ kiểm toán nội bộ và tuân thủ

• Báo cáo chi tiết kết hợp hồ sơ, chứng từ giúp kiểm toán nội bộ rà soát nhanh, tránh sai phạm.

• Là cơ sở cho chứng minh tuân thủ các chính sách nội bộ, quy định pháp luật khi cần.

7. Công cụ giao tiếp nội bộ hiệu quả

• Báo cáo chuyển tải thông tin giữa cấp quản lý — phòng ban — nhân viên, giảm hiểu nhầm và đảm bảo mọi người cùng hướng về mục tiêu chung.

• Ví dụ: bản tóm tắt tình hình bán hàng hàng tuần giúp phòng marketing và bán hàng phối hợp chiến dịch.

V. Tần suất lập báo cáo nội bộ trong doanh nghiệp

Tần suất lập báo cáo nội bộ phụ thuộc mục tiêu quản trị, loại báo cáo và đặc thù hoạt động doanh nghiệp. Không có “một quy tắc phù hợp cho tất cả” — cần căn cứ vào nhu cầu ra quyết định. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết, có thể áp dụng ngay, kèm lý do và khuyến nghị thực hành.

1. Nguyên tắc xác định tần suất

• Tần suất phải phản ánh nhu cầu ra quyết định. Quyết định cần ngắn hạn (hằng ngày/tuần) yêu cầu báo cáo tần suất cao; quyết định chiến lược cần báo cáo tần suất thấp hơn (hàng tháng/quý).

• Chi phí lập báo cáo phải tương xứng với lợi ích. Báo cáo quá tần suất nhưng tốn nhân lực không hiệu quả.

• Tự động hoá ưu tiên cho báo cáo tần suất cao. Dùng hệ thống để cập nhật tự động (dashboard) thay vì báo cáo thủ công.

2. Bảng tần suất đề xuất theo loại báo cáo

Lưu ý: doanh nghiệp sản xuất/cung ứng yêu cầu tần suất tồn kho, sản xuất và dòng tiền cao hơn; doanh nghiệp dịch vụ có thể tập trung vào báo cáo hiệu suất dự án và doanh thu hàng ngày/tuần.

VI. Theo dõi kết quả kinh doanh với phần mềm CRM

1Office là một trong những giải pháp quản trị tổng thể doanh nghiệp giúp toàn bộ nhân sự trong doanh nghiệp (các nhà lãnh đạo, cấp quản lý tầm trung, các leader, trưởng bộ phận và nhân viên kinh doanh) được kết nối với nhau.